Планирование Наследства

НАСЛЕДОВАНИЕ

Налогообложение при переходе имущества путем наследственного судебного процесса или через заменители завещания (Testamentary Substitute)

Важно отметить, что с точки зрения налогообложения способ передачи наследства не имеет значения. Не важно перешло ли оно через завещание, без завещания, либо напрямую через заменители завещания, все ваше имущество входит в налогооблагаемую базу. Налоги на наследственное имущество применяются ко всему имуществу, находящемуся в собственности в момент смерти. Факт того, что имущество переходит под надзором суда или без надзора суда не имеет значения. Налог на наследственное имущество это последний шанс государства получить часть вашего имущества. Тем не менее, существуют определенные льготы и при правильном планировании наследства можно обеспечить максимальную пользу для вашей семьи.

Налоги на дарение и наследство

Федеральные налоги на подарки при жизни и на наследство унифицированы, таким образом налоговые ставки одинаковы как при передаче в течение жизни так и после смерти. Налоговые ставки на имущество после смерти зависят от того какое имущество было передано в течении жизни.

Снижение налогооблагаемой базы может быть достигнуто если воспользоваться вычетами и льготами такими как: (1) “сумма исключенная из налогообложения” – исключает определенную сумму из налоговой базы; (2) “неограниченные вычеты для супругов” – практически допускает отсрочку выплаты налогов пока оставшийся супруг жив; и  (3) ежегодные дарения при жизни до $14,000 за подарок не облагаются налогом ($28,000 если дарение производится мужем и женой).